退職金と所得税のしくみ：知っておくべき大事なこと～FP試験も日常生活にも役立つ知識～２５

退職金と所得税のしくみ：知っておくべき大事なこと

退職金や譲渡所得などの所得に関する税金のしくみ、何だか複雑ですよね？この記事では、退職所得や譲渡所得などの主要な所得とその計算方法についてわかりやすくまとめていきます。

退職金を受け取ったとき、どれくらいの税金がかかるのか？また、所得の種類によって税金がどのように計算されるのか？これらを知っておくだけで、お金の計画に大きな助けになるでしょう。

退職所得とは？

退職所得は、退職時に一度きりで受け取る退職金にかかる所得です。例えば、長年勤めて「お疲れ様」と言われながらまとまった退職金を受け取ると、この退職金が退職所得の対象となります。

さらに、個人型確定拠出年金（いわゆる「iDeCo」）の老齢一時金も退職所得に含まれます。大事なのは、これらが退職所得にどうカウントされるかを理解しておくことです。

退職所得の計算方法

退職所得の計算は以下の式を使います。

この式はとても重要で、試験にもよく出ます。控除額は勤続年数に応じて決まりますが、20年以下の場合は「40万円 × 勤続年数」、20年を超える場合は「800万円 + 70万円 × (勤続年数 - 20)」となります。

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