iDeCo・企業型DC 出口戦略　～2026年1月1日からの変更点も解説

iDeCo・企業型DC の受け取り方と税金のしくみ

① 一時金（一括受取）

特徴
退職金のように、積み立てた資産を一度にまとめて受け取る方法

税制上の扱い
・「退職所得」として課税されます
・退職所得控除（加入期間に応じた控除）あり、控除後の金額の 1/2 が課税対象となります

（注意点）会社の退職金もある場合、それぞれの受け取り時期によっては、会社の勤続年数とiDeCo等の加入期間が重複する部分の退職所得控除額が調整される

向いている人
退職金が少ない（または全くない）人

② 年金形式（分割受取）

特徴
5年以上（一般的には20年以下）の期間に分割して受け取る方法

税制上の扱い
・「雑所得」として課税されます
・他の公的年金（老齢年金など）と合算して、「公的年金等控除」が適用され、控除後の金額が課税対象となります

向いている人
公的年金が少ない人、課税を分散したい人

③ 一時金＋年金の併用

特徴
一部を一時金、残額を分割で受け取る方法

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