- 投稿日：2025/11/30
- 更新日：2025/11/30
みなさんは、高配当株投資をしていますか？
実はクロス取引で配当金にかかる税金を取り返せることがあるんです。
「高配当株を長期保有しているけど、含み損になっている銘柄がある…」 「年末の“損出し”って本当にした方がいいの？」
そんな疑問にお答えして、この記事ではクロス取引（損出し）のやり方をわかりやすくまとめました。
特定口座なら、むずかしい確定申告は不要。
売って、すぐ買い戻すだけのシンプルな作業で翌年の税金がグッと軽くなります。
◆ クロス取引（損出し）とは？
まずは超シンプルに。
同じ銘柄を「売り→買い」をほぼ同時に行い、含み損を確定させるための取引。
株が値下がりしているとき、その“含み損”をいったん確定させることで、
・翌年の売却益と相殺できる
・配当金にかかった税金が戻ってくる可能性がある
・損失を 3年間繰り越し できる
というメリットがあります。
※配当の源泉徴収税そのものが直接返ってくるわけではありません。
「配当＋売却損」を通算した結果、支払った税金分が戻る仕組みです。
◆ 高配当株の人にクロス取引が有効な理由
高配当株は「長期保有」が基本。だからこそ、一時的に含み損が出ている時は損出しのチャンス。
◎ 理由① 配当金にかかる税金を取り返せる
高配当株は毎年配当が出るので、約20.315%の税金が引かれています。
この“引かれた税金”を、損出しをすることで一部取り戻せることがあります。
◎ 理由② 将来の利益と相殺できる
例えば翌年に利益が出ても、今年の損を繰り越して相殺可能です。
ずっと株を持っている人ほど大きな武器に！
◆ やってはいけないケース（要注意）
・NISA口座（損出しできないので😱）
・含み益の銘柄（同上）
・配当落ち日と被るタイミング（値動きが荒れるので🙅）
◆ クロス取引のやり方
STEP① 含み損銘柄をリストアップする
まずは特定口座の保有銘柄の中から、
・評価損益のマイナスが大きい銘柄
・長期保有したいけど、今だけ下がっている銘柄
をチェックします。
−5,000円でも、損出し効果はあります。
STEP② 同じ株数を「売り→買い」するだけ😊
銘柄・株数は“全く同じ”にすること。
▶ 具体例
日本カーボン株 5株保有
現在 −5,675円の含み損
この場合、
S株に✅️を入れて日本カーボン株 5株を成行で10:00に売る
S株に✅️を入れて日本カーボン株 5株を成行で10:01に買う
これだけです！
S株（単元未満株）のクロス取引は後場の価格で約定
SBI証券の S株は、通常の株式とは違い、リアルタイム約定ではありません。
→ 1日1回、後場（12:30以降）の価格で約定
→ その日午前中に出した注文も後場にまとめて処理される
この仕組みがあるので、
「売り→買い」を秒差で合わせる“完全クロス”はできない というだけです。
ただし、これはあくまで
約定価格のズレ（＝コスト）の問題です。
当日の午前中に「売り」と「買い」両方を出してもOK？
問題ありません。
午前中にS株で「売り注文（5株）」「買い注文（5株）」を出しておけば、
どちらも 同日の後場で約定 することが多いです。
多くのケースでは後場で両方約定しますが、流動性の低い銘柄では約定しないリスクがあります。
そして、午前中に「売り」「買い」両方出すことが損出しとして否認されることはありません。
クロス取引のコストは？
日本カーボン 5株を後場の価格＋0.1〜0.3％で買う場合、
クロス取引のコストは22〜70円くらいになります。
・売値と買値の差
・売買手数料
損出しによって戻る税金の方が大きいので、メリットがあるといえます。
損失は自動で計算される（特定口座の強み）
損益通算や繰越控除も、証券会社が自動でやってくれるので難しい作業は一切なし。
確定申告も不要です。
◆ クロス取引はいつやるべき？
結論：12月の最終営業日までに完了していればOK。
ただし、年末は注文が混雑するため12月10日〜20日あたりがベストタイミングです。
◆ 実際どんな銘柄を損出しするべき？
以下の条件がそろっていれば候補になります。
・評価損になっている
・配当利回り3〜5%の長期保有銘柄
・売ってもすぐ買い戻したい銘柄
・来年以降も持ち続ける予定
◆ クロス取引のイメージ
📉 〔売る〕 1株5,640円 → 4,505円に値下がり → 5株 −5,675円の含み損を確定
⬇︎
📈 〔買い戻す〕 同じ銘柄5株をそのまま買う → 持ち株数は変わらない
⬇︎
📘 〔節税効果に！〕 翌年の利益と自動相殺 → 税金が軽くなる
◆ まとめ：クロス取引は“年末の節税スキル”
・含み損を確定して節税できる
・高配当株との相性がめちゃくちゃ良い
・特定口座なら手間ゼロで自動計算
売って、すぐ買い戻すだけ。
ちょっとした節税スキルですが、お役に立てたら嬉しいです。
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