キャッシュ・フロー計算書ってなに？｜すぐわかる！かんたん！やさしい決算書の読みかた④

🕊 このシリーズでは、会社の数字を「健康診断する」前提として、決算書の読みかたをやさしく解説しています。
今回はいよいよ、お金の出入りに注目した「キャッシュ・フロー計算書」について見ていきましょう😊

🟩 POINT│「利益」と「お金」はちがう！

「売上も利益も出ているのに、なぜ倒産？」
実際のビジネスでは、こんなことが起きます。

その原因は、「利益 ≠ お金」だから。
お金の出入りを正しく把握していないと、いくら利益が出ていても、会社はお金が足りなくなって倒れてしまうんです。

🟩 キャッシュ・フロー計算書は、会社のお財布レポート

そんな「お金の動き」を記録したのが、【キャッシュ・フロー計算書（C/F）】です。

「現金の出入りだけを、きちんと記録したレポート」なので、

が、ひと目でわかります💡

🟩 お金の流れは、3つに分かれている

キャッシュ・フロー計算書は、3つの活動別にお金の流れを整理しています。👜 日常生活でいうと

営業CF　👉　給料と生活費（働いて得たお金、生活で使うお金）

投資CF　👉　家や車など高い買い物

財務CF　👉　ローンを借りる・返す、貯金を崩すなど

🟩 具体例│利益は黒字でも、お金が足りない？

たとえば、A社のある1年で考えてみます。

売　　上： 　　　1億円

純 利 益 ：　　500万円（黒字）

現金出入：△1,000万円（！）

…えっ！？利益が出てるのに現金マイナス？

よく見てみると、新しい設備投資をしたために、お金をたくさん使っていたようです。

一般的には、次のようなキャッシュフロー計算書の企業は、ステキと言われています😄

営業CF　👉　＋（プラス）　　本業でキャッシュを貯めた
投資CF　👉　－（マイナス）　設備投資などのお金を使った
財務CF　👉　－（マイナス）　借金返済のためにお金を使った

CF合計　👉　＋（プラス）　　設備投資や借金返済にお金を使ってもトータルでプラス

🟩 POINT（再掲）│キャッシュ・フロー計算書で、会社の“お財布の現状”が見える

だから、キャッシュ・フロー計算書はとても重要なんです😊

🕊 さいごに

利益が黒字でも、現金が足りなければ会社は立ちゆきません。
お金の出入りを見て「大丈夫かな？」と気づけるようになること。
それがキャッシュ・フロー計算書を読む意義なんです。

次回は、そんなお金の話の続き。
「売上が伸びてるのに利益が出ない」会社のナゾについて、やさしくひもといてみましょう😊

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すぐに取り組めそうなことはありましたか？

ぜひ、レビュー欄でお聞かせください😊

また、「ココわかんない！」「コレ教えて！」などのご要望についても、レビュー欄で教えてくださいね😆

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