【失敗談】住み替え時の注意点｜「3000万円特別控除」と「住宅ローン控除」併用できず失敗した話

はじめに

私は2023年に自宅を売却し、その1年後に住宅ローンで新しい家を購入しました。
当然、住宅ローン控除の申告をしたのですが、税金の仕組みを正しく理解していなかったことで、2025年10月に税務署から修正申告と14万円ほどの納税の通知が、、、。

この記事では、私が実際に経験したミスと学びを共有します。
同じような失敗を防ぐための注意点を知ってもらえたら幸いです。

１．やってしまったことの概要

2023年：自宅を売却
　→ 譲渡所得に対して「3000万円特別控除」を利用（確定申告済み）

2024年：新居を購入
　→ 「住宅ローン控除」を確定申告で申請

2025年10月：税務署から「修正申告と納税（追徴課税）」の通知が届く

通知を見た瞬間、思わず「え？なんで？」と固まりました。

２．原因は「特例の重複利用」

税務署に確認したところ、原因は単純でした。
「3000万円特別控除」と「住宅ローン控除」は、同一年分の確定申告では併用できないというルールがあるのです。

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